miércoles, febrero 22, 2017

Complemento de Pagos - Dudas - CFDI Versión 3.3. Complemento de Pagos - Webinar 3/3/2017

De acuerdo al SAT, la implementación del complemento de Pagos es obligatorio a partir del 1 de Julio del 2017. 

Existen algunas dudas, en su implementación y que de acuerdo a la información que se tiene estas son las más frecuentes:

¿Una factura en una sola exhibición que no se pago en su totalidad, se debe de crear un complemento de pagos?

Si, una vez que se reciba el pago y este no cubra la totalidad del importe se debe de expedir un Complemento de pagos. 
Mismo que hace referencia a la primera factura. 

¿Que pasa si una factura con pago en una sola exhibición, no se cubrirá al 100%?, que se debe de realizar.

Si existen diferencias en la factura emitida y esta tienen un saldo pendiente, se puede crear una Nota de Crédito y/o Cargo para matar el saldo deudor

¿Pagos parciales, en donde no se ubique el número de parcialidades?

En caso de una factura que se expedía en parcialidades, pero se desconoce como se liquida. Se debe de crear un complemento por cada pago recibido

¿Cuando se debe de entregar la factura por el pago recibido con el complemento?

Se tiene un plazo de hasta 10 días después de haber recibido el pago, después del mes siguiente en que se realizo el pago

¿Devoluciones sobre facturas ya pagadas?

Cuando la factura se pagada en su totalidad y se compensen los pagos, y posteriormente exista una devolución de mercancía de esta factura. 
Se debe de crear una nota de crédito normal para el cliente, mismo que se puede aplicar en la factura que el determine. 
Por lo que no se debe de cancelar las facturas pagadas

Si requiere más información para el complemento de pagos:

Web Site:
Http//www.facturasat.com/cfdi-complemento-pagos.htm

E-mail
cfd@facturasat.com

Móvil:
55-5507-2133

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jueves, enero 12, 2017

CFDI Versión 3.3. - Complemento de Pagos - Cancelación de CFDI´s

De acuerdo a las últimas modificaciones de la RMF, para la emisión del CFDI Versión 3.3. A continuación se menciona información importante a Considerar:

CFDI Versión 3.3. Complemento de Pagos 
  • Se emitirá un CFDI con el complemento de pagos, cuando la contraprestación no se realice en una sola exhibición 
  • Posteriormente se emitirá un CFDI por cada pago. Y en el monto total “Cero Peso” y el método de pago = “PAGO”
  • Cuando exista al menos un CFDI con el complemento de pagos “Este No se podrá cancelar un CFDI”. Se podrá crear un nuevo CFDI en donde se mencione los conceptos “Egresos por devoluciones” , “descuentos” y/o "bonificaciones”
Referencias: RMF 5 / 12/ 2016 . Regla 2.7.1.35.CFF 29, 29-A, RCFF 37 

CFDI Cancelación de CFDI´s 
  • Cuando el emisor, requiera cancelar un CFDI, deberá de notificar al receptor mediante el buzón Tributario
  • Se tendrá un lapso de 72 horas para notificar la aceptación de la cancelación del CFDI por parte del receptor
  • Si en el lapso de las 72 horas, no se tiene la notificación de aceptación o rechazo esta se considerará como aceptada por parte del emisor
Referencias: RMF 5 / 12/ 2016 . Regla 2.7.1.38. CFF 29-A

Casos en los que “no se requiere la notificación" para la Cancelación de CFDI´s 
  • Ingresos menores a 5 mil pesos en un solo CFDI
  • Recibos de nómina
  • Egresos
  • Traslados
  • Venta al público en General
Referencias: RMF 5 / 12/ 2016 . CFF 29, 29-A, Disposiciones Transitorias Sexto, RMF 2017 2.7.1.24., 2.7.1.26.

Soluciones que tenemos para cumplir con los requerimientos de Factura Electrónica en México
  • Integración en SAP Emisión y Recepción
  • Servicios Cloud para la emisión y Recepción 
  • Solución In House para la emisión y recepción de facturas

Si requiere más información, contáctenos:

E-mail: cfd@facturasat.com



miércoles, diciembre 14, 2016

CFDI Nómina ­ 3 meses para su actualización - 1 de Abril del 2017

El SAT da a conocer un comunicado en su sitio oficial en donde menciona que el CFDI de Nómina, le da un tiempo de 3 meses para que los Patrones emitan el nuevo CFDI de Nómina Versión 1.2.

 

Con esto se tendrá como fecha limite el día 31 de marzo del 2017 para que los Patrones expidan el nuevo CFDI que inicialmente era para el día 1 de Enero del 2017.

 

A través de su página se puede consultar la información para obtener un respaldo de este comunicado.

 

 

 

 

“Ciudad de México, a 13 de diciembre de 2016

 

Brinda SAT facilidad para la emisión de la Nómina Digital

 

 

•         Los patrones tendrán tres meses más para actualizar sus sistemas y realizar la emisión de la nómina digital con las nuevas actualizaciones, a partir del 1 de abril de 2017.

 

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), a través del Servicio de Administración tributaria (SAT) informó que, como una facilidad, los contribuyentes tendrán hasta el 31 de marzo de 2017 para seguir utilizando su actual sistema de emisión de nómina digital.”

(Fuente SAT)

 

Web Site:

http://sat.gob.mx/sala_prensa/comunicados_nacionales/Paginas/com2016_122.aspx

 

 

Si desea recuperar el archivo original en PDF, puede consultarlo en el siguiente link:

 

http://sat.gob.mx/sala_prensa/comunicados_nacionales/2016/diciembre/Documents/com2016_122.pdf

 

 

Si esta interesado en implementar la solución de la emisión del CFDI de nomina versión 1.2., contáctenos:

 

Web Site: http://www.facturasat.com/contacto.htm

 

Mail: cfd@facturasat.com

martes, noviembre 29, 2016

Expedición de CFDI por pagos realizados ­ Vigente a partir del 2017

De acuerdo a la nueva versión del complemento de pagos recibidos y que es obligatorio a partir de enero del 2017. A continuación se describen algunos de los procesos que deben de considerarse.

 

Valor en Cero en el CFDI

Se emitirá un CFDI por cada pago recibido, en donde en el anexo 20 en el monto total, deberá de expresarse el valor en Cero Pesos.

 

Esto esta vinculado, con el método de pago en donde deberá de contener la expresión “pago”. Y agregar en complemento de pagos para cada CFDI utilizando la versión 3.3. del anexo 20.

 

Cancelación de CFDI de pagos

Si se ha realizado al menos un CFDI con el complemento de pagos. El CFDI emitido por el total de la operación, es decir el primer CFDI que indicaba que era en pagos. Este no se podrá cancelar. Para realizar una corrección, se puede realizar un nuevo CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones.

 

Rectificación del CFDI de pagos

Cuando se utilice el complemento de pagos en el primer CFDI y existan errores, se podrá sustituir por otro a más tardar el último día del ejercicio en que fue emitido.

 

Campos del CFDI Complemento de Pagos Versión 1.0 a considerar:

 

Número de operación

Atributo condicional para expresar el número de cheque, número de autorización, número de referencia, clave de rastreo en caso de ser SPEI, línea de captura o algún número de referencia análogo que identifique la operación que ampara el pago efectuado

 

TipoCadPago

Atributo condicional para identificar la clave del tipo de cadena de pago que genera la entidad receptora del pago. Considerar las reglas de obligatoriedad publicadas en la página del SAT para éste atributo de acuerdo con el catálogo forma de pago

 

MonedaDR

para identificar la clave de la moneda utilizada en los importes del documento relacionado, cuando se usa moneda nacional o el documento relacionado no especifica la moneda se registra MXN. Los importes registrados en los atributos “SaldoAnterior”, “ImportePagado” e “ImporteSaldoInsoluto” de éste nodo, deben corresponder a esta moneda

 

ImpSaldoAnt

para expresar el importe del saldo anterior del documento relacionado o el monto del saldo insoluto de la parcialidad anterior. Es requerido cuando MetodoDePagoDR contiene: “Pago en parcialidades o diferido” o “Pago inicial y parcialidades” En el caso de que sea la primer parcialidad este campo debe contener el importe total del documento relacionado

 

Soluciones:

 

Contamos con diferentes soluciones para implementar el complemento de pagos versión 1.0 integrando la Versión del CFDI Versión 3.3

 

Configuración en SAP

Desde SAP se configura la emisión del CFDI con el complemento de pago, en donde se realiza el resguardo, integración con la contabilidad electrónica, impresión desde SAP, envío por mail y publicación vía Portal

 

Configuración fuera de SAP

Los servicios de Consultoría, permite la extracción de las tablas de SAP, para generar un archivo de salida, en diferentes formatos: TXT, IDOC, XML; para que se lo envíe a una solución externa

 

SAAS (Software as a Services)

Mediante un archivo TXT, IDOC y/o XML; se recibe la información se transforma, se encriptar, resguarda y se timbra.

Para realizar el envío por mail, publicación vía Portal, impresión desde SAP


Más información:


Mario Pérez Villeda

E-mail: cfd@facturasat.com

http://www.facturasat.com/contacto.htm


 

 

Referencia

SAT (2016). Tercera Resolución Miscelánea Fiscal para 2016. Secretaría de Hacienda y Crédito Publico.

 


jueves, noviembre 17, 2016

Cancelación de CFDI´s - Nueva Regla para su operación

Uno de los problemas que tienen los receptores de facturas electrónica en México, es que si una factura que se recibe para su pago. El emisor, decide cancelarla, nunca se entera el receptor que realizar el pago.

 

ASUNTO: Adición de requisitos para la Cancelación de CFDIs en el CFF

 

Fecha:     17 de  noviembre de 2016

 

Dentro de la Iniciativa de la Ley de Ingresos 2017, se propusieron algunas adiciones al Código Fiscal de la Federación con respecto a la CANCELACION de CFDI, quedando de la siguiente forma:

 

 

CFF Artículo 29-A. …………………………………………………………………………

 

Los comprobantes fiscales digitales por Internet sólo podrán cancelarse cuando la persona a favor de quien se expidan acepte su cancelación.

 

El Servicio de Administración Tributaria, mediante reglas de carácter general, establecerá la forma y los medios en los que se deberá manifestar dicha aceptación.

 

Web Site:

http://www.facturasat.com/contacto.htm


E-Mail:

cfd@facturasat.com 

 

viernes, noviembre 11, 2016

Obligatorio los nuevos Cambios a la Factura Electrónica - CFDI Versión 3.3. - Complemento de Pagos 1.0

Los cambios a la factura electrónica, se deben de realizar en los siguientes tipos de comprobantes:

  • Factura Electrónica, cambia a la versión 3.3
  • Complemento de Pagos versión 1.0 
CFDI Versión 3.3
La publicación en la Miscelánea Fiscal, se realizarán el día en 14 de noviembre para el nuevo CFDI versión 3.3. con un periodo de transición para la migración de 6 meses, por lo que el 1 de Julio del 2017, “Solo existirá esta versión”. De manera simultánea convivirán la versión 3.2. Y 3.3.

CFDI Complemento de Pagos Versión 1.0
La publicación se realizará en la R.M.F. 30 de noviembre del 2016, la entrada en vigor de este complemento es a partir del 1 de Julio del 2017

Dentro de los cambios más significativos, se identifican los siguientes puntos:

CFDI Versión 3.3
  • Se eliminan 40 atributos
  • Se agregan 22 nuevos campos
  • Impactos más fuertes: USO DEL CFDI : Gasto, Ingreso, Deducción, Por definir

CFDI Complemento de pagos
  • 14 elementos requeridos
  • 20 opcionales
  • 19 reglas de validación conjuntamente con el CFDI 
  • PUE = Pago en una sola exhibición 
  • PIP = Pago inicial y parcialidades
  • PPD = Pago en parcialidades o diferido
Las validaciones generales para estos comprobantes son:
  • Reglas de validación entre datos
  • Reglas de validación en base a los catálogos
  • Validación del RFC del receptor (que este vigente y exista)
  • No se permiten valores negativos, ni facturas en Cero.  A excepción de CFDI Traslados
  • Confirmación de CFDI, cuándo los importes sea mayores a 10 millones de pesos
  • Validación de retenciones y traslados, que no sobrepasen los limites de importes
Si requiere una solución para las nuevas versiones de la Factura Electrónica:

Contacto:
Web Site

E-Mail:
cfd@facturasat.com





martes, noviembre 01, 2016

Contabilidad Electrónica - Gastos de viaje - Impactos en la afectación contable

Por Mario Pérez Villeda

Introducción

De acuerdo al requerimiento del SAT, la contabilidad electrónica deberá de ser presentada de manera mensual, sin embargo en la reclamación de saldo a favor, se requerirá por parte de la autoridad la información de las pólizas contables.

 

Los gastos de viaje, tienen un impacto en las cuentas de gastos de egresos, en donde adicionalmente se deben de especificar los gastos deducibles y no deducibles.

 

 Impactos fiscales en los gastos de viaje

De acuerdo a la ley del impuesto sobre la renta en su artículo 29 y 32 fracción V, se definen los gastos deducibles y no deducibles

 

Deducibles

No deducibles

Hospedaje

Extranjero hasta 3,850 MXP por día

Alimentación

Después de 50 km de la empresa

Transporte

 

Uso temporal de automóviles

Mayores a 860 pesos diarios

Pago de Kilometraje

Mayor a 95 centavos por kilometro

 

 

¿Que tipo de gastos son comunes en la empresas?

Cuando se realiza la afectación contable de los diferentes tipos de gastos, en la contabilidad se tienen diferentes tipos de gastos que impactan a las compañías, como pueden ser:

 

  • Anticipos, es la erogación previa a la comprobación
  • Reembolsos, cuando se realiza el viaje y existe saldo a favor
  • Tarjetas corporativas, se utiliza el crédito del banco 

 

En las diferentes áreas de la empresa, pueden realizarse partidas para los gastos de manera anual y esta pueden estar definidas por un presupuesto

 

¿Que tan conveniente es tener un presupuesto para los viáticos?

Tener un mejor control de los gastos previstos por concepto y que a su vez se pueda limitar por rubros.

 

Por ejemplo:

Convención anual:

Presupuesto 1,000.00, de los cuáles se desglosan por rubro

 

Alimentos                               200.00

Transportación                      200.00

Hospedaje                              600.00

 

De ahí se podrán definir, cuáles son los deducibles y no deducibles. Se podrá tener una autorización por jerarquías en caso de exceder el presupuesto

 

Control de los gastos

Para determinar los gastos de viaje que deberán de integrarse en la contabilidad, debe de existir una comprobación de las facturas que se estarán pagando.

 

Es importante que los comprobantes, cumplan con los requerimientos fiscales establecidos por el SAT. En este caso los CFDI´s.

 

Impactos de los comprobantes en la contabilidad electrónica

De acuerdo a las erogaciones realizadas, es de gran importancia la relación de las facturas que se integran en los gastos de viaje, y que afectarán a la cuenta de gastos.

 

Como lo define el SAT, se debe de integrar en la póliza contable, la información siguiente:

  • La cuenta
  • El importe
  • Los comprobantes, que podrán ser nacionales y/o extranjeros

 

Para el caso de los comprobantes extranjeros, no se tiene un XML, por lo que es importante también relacionar la información con los siguientes datos en la póliza contable:

 

En cada póliza se deben distinguir los folios fiscales de los comprobantes fiscales que soporten la operación:

 

Comprobante de Origen Nacional

  • UUID
  • RFC
  • Monto Total
  • Moneda
  • Tipo de Cambio


Comprobante de Origen Extranjero

  • Número de Factura
  • TAXID (Opcional)
  • Monto
  • Moneda
  • Tipo de Cambio 


Impactos internos en las empresas

Con este proceso de los gastos de viaje es común encontrar algunos impactos que pueden afectar la afectación de las pólizas contables y por ende la devolución o compensación de saldo a favor.

 

  • Gastos de viaje sin comprobar por más de 2 semanas
  • Anticipos que siguen vivos porque no existe una comprobación
  • Cuellos de botella en la Gestión de los proceso de aprobación, comprobación y afectación contable
  • Comprobaciones de gastos sin las facturas correspondientes
  • Facturas duplicadas en otros gastos
  • Facturas no validas a nivel fiscal
  • Proceso de verificación de cada comprobación, lo que impacta en el proceso contable

 

 

Soluciones

Para agilizar el proceso de los gastos de viaje, es importante contar con una gestión que les permita agilizar el proceso de los gastos de viaje, como son:

 

  • Requerimiento del viaje
  • Aprobación del viaje
  • Deposito o transferencia de los anticipos o reembolsos
  • Comprobación más ágil en el registro de los viáticos
  • Integración con la contabilidad en las diferentes cuentas

Más información: 

Gastos de Viaje

Formas de Contacto:

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