jueves, marzo 23, 2017

SAT ­ Anticipos - Complemento de Pagos - Obligaciones

De acuerdo a la obligación de la emisión del complemento de pagos y de anticipos, les compartimos algunos puntos importantes a considerar en este tema y que se presentan en el día a día, sobre como implementar estos requerimientos

 

 

Anticipos - Nuevos cambios que saldrán en la RMF

 

CFDI v3.3

ANTICIPOS

 

Se definió que NO se utilizará el Comprobante de PAGOS para el control de Anticipos. El control de Anticipos se realizará con el CFDI general.

 

La propuesta de operación es la siguiente:

 

1.     Emisión de un Comprobante Fiscal por el monto del Anticipo

2.     Emisión del Comprobante Fiscal de la operación (por el monto total de la operación)

3.     Emisión de un Comprobante de Egreso "Nota de crédito", para descontar el anticipo del CFDI de la operación (amortización del anticipo)

 

(En los campos de relación de los CFDIs se incluirán los datos para poder relacionar el comprobante de ingreso Anticipo con el comprobante de la Operación al cual se estaría aplicando y la nota de crédito).

 

Asimismo, se prevé publicar a través de reglas misceláneas, algunas precisiones con respecto al Ingreso Acumulable (Art. 14 de la LISR), porque se requiere que la amortización del anticipo no genere duplicidad.

 

En lo que se refiere al Complemento de pagos, se aclara que la sección de impuestos que actualmente está definida para el uso de Anticipos, NO SE UTILIZARÁ.

 

 

Complemento de pagos

Casos en los que se debe de emitir el complemento de pagos

 

Pago Parcial

Cuando las contraprestaciones no se paguen en una sola exhibición

 

 

Una exhibición

Cuando se reciba el pago de la contraprestación en una sola exhibición, pero está no sea cubierta al momento de la expedición del CFDI

 

Crédito

Incluso cuando se trate de operaciones a crédito y estás se paguen totalmente en fecha posterior a la emisión del CFDI correspondiente

 

Referencia: Regla 2.7.1.35

 

 

Cancelaciones de Complemento de Pagos

Cuando la contraprestación ha sido total o parcialmente pagada, NO se podrá Cancelar (ajustar mediante CFDI)

 

CFDI con errores

Éste podrá cancelarse siempre que se sustituya por otro con los datos correctos y cuando se realicen a más tardar el último día del ejercicio

 

Plazo para la emisión del Complemento de Pagos

 

Concentración del complemento de pagos

Se puede expedir uno por todos los pagos recibidos en un período de un mes siempre que estos correspondan a un mismo receptor del comprobante.

 

 

Momento de la emisión del Complemento de Pagos

Este deberá emitirse a más tardar al décimo día natural del mes siguiente al que se realizó el pago.

 

 

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viernes, marzo 03, 2017

Factura Electrónica 2017 - Impactos Fiscales CFDI 2017

Los cambios en materia de CFDI, se definen en los siguientes tipos de comprobantes

CFDI Versión 3.3 (Obligatorio 1 de Julio del 2017)
CFDI de Nómina Versión 1.2. (Obligatorio en abril del 2017)

Complementos que se integran
Complemento de Pagos Versión 1.0 (Obligatorio 1 de julio del 2017)
Complemento Comercio Exterior Versión 1.0 y 1.1. (Se extiende hasta 2018)*

Los impactos afectan tanto a los emisores de las facturas, como a los receptores. En donde podemos encontrar los siguientes escenarios:

Emisión 
Emisión del CFDI Versión 3.3 y Complemento de Pagos 1.0
De acuerdo al SAT, el complemento de pago solo se podrá utilizar en la versión 3.3. no aplica para la versión 3.2, ya que esta dejara de utilizarse. 

Emisión de CFDI pago en una sola exhibición 
Cuando la factura, no se liquide en su totalidad se debe de emitir el complemento de pagos. En Tal caso la factura original no se cancela, se relaciona en el pago

Complemento de Pagos (Momento de la emisión)
De acuerdo a los nuevos cambios que se anuncian, se tienen 10 días hábiles del mes inmediato anterior para la emisión del CFDI Complemento de Pagos. 

Complemento de Pagos
No se puede cancelar una vez emitido un complemento con un pago relacionado. 

Pagos en especie
Si hay algún caso de este tipo, no se debe de expedir un complemento de pagos.  Se debe de emplear el complemento de pago en especie. 

Compensaciones 
En los casos que existan compensaciones, no se debe de emitir un complemento de pago. 

En estos caso se utiliza un CFDI, y en el concepto forma de pago, se utiliza dentro del catálogo el código 17 Compensación “Solo en el CFDI Versión 3.3”

Gastos de viaje 
De acuerdo a la relación del CFDI de Nómina, se podrá utilizar el campo: 
Total Otros Pagos

Los Viáticos entregados al trabajador, en donde solo son datos informativos y no se suman a las percepciones. 

Recepción 
Los receptores, estarán obligados a realizar la validación de los siguientes comprobantes que reciban:

Facturas en las diferentes versiones 3.2. y 3.3. En donde estará un plazo de convivencia hasta el 1 de Julio del 2017.

Complementos de pagos recibidos
Al igual que en la recepción de las facturas de las versión 3.2. y 3.3., Se estarán recibiendo los complementos de pagos. 

Por lo que es importante, realizar su validación y resguardo. Ya que forma parte de la Contabilidad. 

“Para el caso de los comprobantes de pago, la sugerencia, es que se validen y resguarden" 

Como atender estos requerimientos
Soluciones de Gastos de Viaje integrado con SAP

Configuración en SAP
  • Emisión de CFDI Versión 3.3 
  • Emisión del Complemento de Pagos 1.0 
  • Emisión del complemento de Comercio Exterior
  • Validador de CFDI´s y Complementos de Pagos 

Soluciones Cloud México y Otros Países
  • Emisión de CFDI Versión 3.3
  • Emisión Complemento de Pagos 1.0
  • Emisión de CFDI Nómina 1.2
  • Emisión de Complemento Comercio Exterior
  • Recepción y Validación de CFDI y Complemento de Pagos
Si requiere más información: 


E-mail: cfd@facturasat.com












miércoles, febrero 22, 2017

Complemento de Pagos - Dudas - CFDI Versión 3.3. Complemento de Pagos - Webinar 3/3/2017

De acuerdo al SAT, la implementación del complemento de Pagos es obligatorio a partir del 1 de Julio del 2017. 

Existen algunas dudas, en su implementación y que de acuerdo a la información que se tiene estas son las más frecuentes:

¿Una factura en una sola exhibición que no se pago en su totalidad, se debe de crear un complemento de pagos?

Si, una vez que se reciba el pago y este no cubra la totalidad del importe se debe de expedir un Complemento de pagos. 
Mismo que hace referencia a la primera factura. 

¿Que pasa si una factura con pago en una sola exhibición, no se cubrirá al 100%?, que se debe de realizar.

Si existen diferencias en la factura emitida y esta tienen un saldo pendiente, se puede crear una Nota de Crédito y/o Cargo para matar el saldo deudor

¿Pagos parciales, en donde no se ubique el número de parcialidades?

En caso de una factura que se expedía en parcialidades, pero se desconoce como se liquida. Se debe de crear un complemento por cada pago recibido

¿Cuando se debe de entregar la factura por el pago recibido con el complemento?

Se tiene un plazo de hasta 10 días después de haber recibido el pago, después del mes siguiente en que se realizo el pago

¿Devoluciones sobre facturas ya pagadas?

Cuando la factura se pagada en su totalidad y se compensen los pagos, y posteriormente exista una devolución de mercancía de esta factura. 
Se debe de crear una nota de crédito normal para el cliente, mismo que se puede aplicar en la factura que el determine. 
Por lo que no se debe de cancelar las facturas pagadas

Si requiere más información para el complemento de pagos:

Web Site:
Http//www.facturasat.com/cfdi-complemento-pagos.htm

E-mail
cfd@facturasat.com

Móvil:
55-5507-2133

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jueves, enero 12, 2017

CFDI Versión 3.3. - Complemento de Pagos - Cancelación de CFDI´s

De acuerdo a las últimas modificaciones de la RMF, para la emisión del CFDI Versión 3.3. A continuación se menciona información importante a Considerar:

CFDI Versión 3.3. Complemento de Pagos 
  • Se emitirá un CFDI con el complemento de pagos, cuando la contraprestación no se realice en una sola exhibición 
  • Posteriormente se emitirá un CFDI por cada pago. Y en el monto total “Cero Peso” y el método de pago = “PAGO”
  • Cuando exista al menos un CFDI con el complemento de pagos “Este No se podrá cancelar un CFDI”. Se podrá crear un nuevo CFDI en donde se mencione los conceptos “Egresos por devoluciones” , “descuentos” y/o "bonificaciones”
Referencias: RMF 5 / 12/ 2016 . Regla 2.7.1.35.CFF 29, 29-A, RCFF 37 

CFDI Cancelación de CFDI´s 
  • Cuando el emisor, requiera cancelar un CFDI, deberá de notificar al receptor mediante el buzón Tributario
  • Se tendrá un lapso de 72 horas para notificar la aceptación de la cancelación del CFDI por parte del receptor
  • Si en el lapso de las 72 horas, no se tiene la notificación de aceptación o rechazo esta se considerará como aceptada por parte del emisor
Referencias: RMF 5 / 12/ 2016 . Regla 2.7.1.38. CFF 29-A

Casos en los que “no se requiere la notificación" para la Cancelación de CFDI´s 
  • Ingresos menores a 5 mil pesos en un solo CFDI
  • Recibos de nómina
  • Egresos
  • Traslados
  • Venta al público en General
Referencias: RMF 5 / 12/ 2016 . CFF 29, 29-A, Disposiciones Transitorias Sexto, RMF 2017 2.7.1.24., 2.7.1.26.

Soluciones que tenemos para cumplir con los requerimientos de Factura Electrónica en México
  • Integración en SAP Emisión y Recepción
  • Servicios Cloud para la emisión y Recepción 
  • Solución In House para la emisión y recepción de facturas

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miércoles, diciembre 14, 2016

CFDI Nómina ­ 3 meses para su actualización - 1 de Abril del 2017

El SAT da a conocer un comunicado en su sitio oficial en donde menciona que el CFDI de Nómina, le da un tiempo de 3 meses para que los Patrones emitan el nuevo CFDI de Nómina Versión 1.2.

 

Con esto se tendrá como fecha limite el día 31 de marzo del 2017 para que los Patrones expidan el nuevo CFDI que inicialmente era para el día 1 de Enero del 2017.

 

A través de su página se puede consultar la información para obtener un respaldo de este comunicado.

 

 

 

 

“Ciudad de México, a 13 de diciembre de 2016

 

Brinda SAT facilidad para la emisión de la Nómina Digital

 

 

•         Los patrones tendrán tres meses más para actualizar sus sistemas y realizar la emisión de la nómina digital con las nuevas actualizaciones, a partir del 1 de abril de 2017.

 

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), a través del Servicio de Administración tributaria (SAT) informó que, como una facilidad, los contribuyentes tendrán hasta el 31 de marzo de 2017 para seguir utilizando su actual sistema de emisión de nómina digital.”

(Fuente SAT)

 

Web Site:

http://sat.gob.mx/sala_prensa/comunicados_nacionales/Paginas/com2016_122.aspx

 

 

Si desea recuperar el archivo original en PDF, puede consultarlo en el siguiente link:

 

http://sat.gob.mx/sala_prensa/comunicados_nacionales/2016/diciembre/Documents/com2016_122.pdf

 

 

Si esta interesado en implementar la solución de la emisión del CFDI de nomina versión 1.2., contáctenos:

 

Web Site: http://www.facturasat.com/contacto.htm

 

Mail: cfd@facturasat.com

martes, noviembre 29, 2016

Expedición de CFDI por pagos realizados ­ Vigente a partir del 2017

De acuerdo a la nueva versión del complemento de pagos recibidos y que es obligatorio a partir de enero del 2017. A continuación se describen algunos de los procesos que deben de considerarse.

 

Valor en Cero en el CFDI

Se emitirá un CFDI por cada pago recibido, en donde en el anexo 20 en el monto total, deberá de expresarse el valor en Cero Pesos.

 

Esto esta vinculado, con el método de pago en donde deberá de contener la expresión “pago”. Y agregar en complemento de pagos para cada CFDI utilizando la versión 3.3. del anexo 20.

 

Cancelación de CFDI de pagos

Si se ha realizado al menos un CFDI con el complemento de pagos. El CFDI emitido por el total de la operación, es decir el primer CFDI que indicaba que era en pagos. Este no se podrá cancelar. Para realizar una corrección, se puede realizar un nuevo CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones.

 

Rectificación del CFDI de pagos

Cuando se utilice el complemento de pagos en el primer CFDI y existan errores, se podrá sustituir por otro a más tardar el último día del ejercicio en que fue emitido.

 

Campos del CFDI Complemento de Pagos Versión 1.0 a considerar:

 

Número de operación

Atributo condicional para expresar el número de cheque, número de autorización, número de referencia, clave de rastreo en caso de ser SPEI, línea de captura o algún número de referencia análogo que identifique la operación que ampara el pago efectuado

 

TipoCadPago

Atributo condicional para identificar la clave del tipo de cadena de pago que genera la entidad receptora del pago. Considerar las reglas de obligatoriedad publicadas en la página del SAT para éste atributo de acuerdo con el catálogo forma de pago

 

MonedaDR

para identificar la clave de la moneda utilizada en los importes del documento relacionado, cuando se usa moneda nacional o el documento relacionado no especifica la moneda se registra MXN. Los importes registrados en los atributos “SaldoAnterior”, “ImportePagado” e “ImporteSaldoInsoluto” de éste nodo, deben corresponder a esta moneda

 

ImpSaldoAnt

para expresar el importe del saldo anterior del documento relacionado o el monto del saldo insoluto de la parcialidad anterior. Es requerido cuando MetodoDePagoDR contiene: “Pago en parcialidades o diferido” o “Pago inicial y parcialidades” En el caso de que sea la primer parcialidad este campo debe contener el importe total del documento relacionado

 

Soluciones:

 

Contamos con diferentes soluciones para implementar el complemento de pagos versión 1.0 integrando la Versión del CFDI Versión 3.3

 

Configuración en SAP

Desde SAP se configura la emisión del CFDI con el complemento de pago, en donde se realiza el resguardo, integración con la contabilidad electrónica, impresión desde SAP, envío por mail y publicación vía Portal

 

Configuración fuera de SAP

Los servicios de Consultoría, permite la extracción de las tablas de SAP, para generar un archivo de salida, en diferentes formatos: TXT, IDOC, XML; para que se lo envíe a una solución externa

 

SAAS (Software as a Services)

Mediante un archivo TXT, IDOC y/o XML; se recibe la información se transforma, se encriptar, resguarda y se timbra.

Para realizar el envío por mail, publicación vía Portal, impresión desde SAP


Más información:


Mario Pérez Villeda

E-mail: cfd@facturasat.com

http://www.facturasat.com/contacto.htm


 

 

Referencia

SAT (2016). Tercera Resolución Miscelánea Fiscal para 2016. Secretaría de Hacienda y Crédito Publico.

 


jueves, noviembre 17, 2016

Cancelación de CFDI´s - Nueva Regla para su operación

Uno de los problemas que tienen los receptores de facturas electrónica en México, es que si una factura que se recibe para su pago. El emisor, decide cancelarla, nunca se entera el receptor que realizar el pago.

 

ASUNTO: Adición de requisitos para la Cancelación de CFDIs en el CFF

 

Fecha:     17 de  noviembre de 2016

 

Dentro de la Iniciativa de la Ley de Ingresos 2017, se propusieron algunas adiciones al Código Fiscal de la Federación con respecto a la CANCELACION de CFDI, quedando de la siguiente forma:

 

 

CFF Artículo 29-A. …………………………………………………………………………

 

Los comprobantes fiscales digitales por Internet sólo podrán cancelarse cuando la persona a favor de quien se expidan acepte su cancelación.

 

El Servicio de Administración Tributaria, mediante reglas de carácter general, establecerá la forma y los medios en los que se deberá manifestar dicha aceptación.

 

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